Aangifte over 2023: bent u er klaar voor?
Het kan elk jaar vanaf 1 maart, het doen van de belastingaangifte. Heeft u alle documenten en aandachtspunten al paraat?
Aangifte doen over belastingjaar 2023 moet tussen 1 maart en 1 mei. Redt u dat niet, dan kunt u uitstel aanvragen. Doe dat wel voor 1 mei, u krijgt dan uitstel tot 1 september. Houd er wel rekening mee dat er 7,5% rente in rekening wordt gebracht over de eventueel te betalen belasting.
Wat heeft u nodig?
Het makkelijkste is om de aangifte van vorig jaar er bij te pakken. Op die manier vinkt u alles makkelijk af. In ieder geval heeft u nodig uw jaaropgave(n) en andere inkomsten zoals bijvoorbeeld partneralimentatie. Ook heeft u de jaaroverzichten van alle rekeningen (sparen/beleggen) nodig. Wie in bezit is van een eigen woning moet ook de WOZ-waarde van peiljaar 2022 opduikelen, die staat op de beschikking die u begin 2023 hebt ontvangen en u kunt ook op het WOZ-waardeloket kijken. Natuurlijk mag ook de jaaropgave van uw hypotheekverstrekker niet ontbreken. Pak ook een eventuele voorlopige aanslag erbij. Lees hier wat u nog meer nodig heeft.
Wat kunt u aftrekken?
Een aantal aftrekposten wordt automatisch verwerkt door de Belastingdienst. Denk aan de hypotheekrenteaftrek of aan de inkomensafhankelijke combinatiekorting wanneer u werkt en een kind onder de 12 heeft. Controleer dit wel. En heeft u extra zorgkosten gemaakt of geld uitgegeven aan giften of alimentatie, vergeet dan niet dat als aftrekpost op te voeren.
Let op: het was lange tijd voordelig om de hypotheekrenteaftrek bij de meest verdienende partner onder te brengen, maar nu het fiscale voordeel is gemaximeerd, hoeft dat niet langer zo te zijn. Het kan dan in verband met het eigenwoningforfait juist voordeliger zijn om de hele post onder te brengen bij de minstverdienende partner. Probeer dat uit.
Kocht u in 2023 een woning, dan kunt u een behoorlijk bedrag aftrekken: denk aan advies- en bemiddelingskosten, notariskosten en kosten voor de NHG-aanvraag. Zorg er wel voor dat u alle nota’s paraat heeft.
Ook een storting in een lijfrente is aftrekbaar, maar alleen als er sprake was van een pensioentekort. Wanneer uw inleg in 2023 binnen de jaarruimte viel, dan kunt u deze aftrekken van uw belastbaar inkomen.
Hoe zit het met box 3?
Voorheen betaalde u belasting over een rendement dat u waarschijnlijk helemaal niet behaalde. Dat was vooral nadelig voor spaarders. De fiscus heeft een nieuwe methode om het werkelijke rendement dat u heeft behaald met sparen en beleggen dichter te benaderen. Dat leidt vooral voor spaarders tot een lagere vermogensbelasting in box 3. Zie hier de percentages die gebruikt worden.
Tip: belastingmiddeling
Wanneer u toch ingelogd bent, pak dan even uw oude aangiften erbij en bekijk of u in aanmerking komt voor de regeling ‘belastingmiddeling’. Die is bij veel Nederlanders onbekend, maar kan een behoorlijk financieel voordeel opleveren. De regeling is interessant wanneer uw jaarinkomen de afgelopen jaren heeft geschommeld. Bijvoorbeeld omdat u net bent gaan werken na uw studie. Of met sabbatical ging en daardoor een lager inkomen had. Of omdat u een hoge ontslagvergoeding kreeg waardoor u dat jaar juist heel veel verdiende. U mag dan over een periode van drie jaar uw inkomen middelen: optellen en delen door drie. Middeling is voordelig wanneer de belasting over het gemiddelde van 3 jaar lager is dan de belasting over de 3 losse jaarinkomens. Er zijn online verschillende tools om een proefberekening te maken. De regeling is per 2023 afgeschaft. Dat betekent dat het laatste tijdvak waarover gemiddeld kan worden 2022-2024 is. Lees hier meer.
Hulp nodig?
Twijfelt u over bepaalde posten? U kunt advies vragen aan een (belasting)adviseur, maar u kunt tegenwoordig ook videobellen met de Belastingdienst en uw vragen stellen. Dat doet u hier.
Bron: Finfin van Adfiz – 29 februari 2024